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Umzugskosten berechnen — Werbungskosten nach § 9 EStG

Beruflich veranlasster Umzug: Transport, Makler und die Pauschale für sonstige Umzugsauslagen zusammen — mit den Beträgen, die zu Ihrem Umzugstag gelten, und den Unterrichtskosten für Kinder.

Berechnung ausschließlich lokal in Ihrem Browser. Es wird nichts an einen Server übertragen.

Angaben zum Umzug

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Vorlage:
Ehegatte oder eingetragener Lebenspartner zählt als weitere Person, wenn er danach mit Ihnen zusammenlebt (§ 10 Abs. 1 BUKG). Eine nichteheliche Partnerschaft nennt das Gesetz nicht.
Ledige Kinder, Stief- und Pflegekinder, die danach mit Ihnen zusammenleben.
Bestimmt die Beträge; maßgeblich ist der Tag davor. Ohne Angabe gelten die Sätze für Umzüge ab 01.03.2024.

Kosten

Spedition, Mietwagen, Verpackung — mit Beleg, zusätzlich zur Pauschale (§ 6 BUKG).
Mietwohnung oder Garage (§ 9 Abs. 1 BUKG). Makler beim Kauf von Wohneigentum zählt nicht (R 9.9 Abs. 2 LStR).
Die Pauschale deckt alle übrigen Auslagen ohne Einzelbelege (§ 10 BUKG). Nur sie lässt sich durch höhere Belege ersetzen — Transport und Makler bleiben in beiden Fällen dabei.
Wird abgezogen: Soweit der Arbeitgeber steuerfrei erstattet hat, entfällt der Werbungskostenabzug (R 9.9 Abs. 2 LStR, § 3c EStG).
Erscheint auf dem PDF-Nachweis, optional.

Über dieses Werkzeug

Bei einem beruflich veranlassten Umzug sind der Transport des Umzugsguts, der Makler für eine Mietwohnung und die Pauschale für sonstige Umzugsauslagen nebeneinander absetzbar. Nur die Pauschale lässt sich durch höhere Belege ersetzen. Unterrichtskosten für Kinder kommen bis zum Höchstbetrag je Kind hinzu. Welche Beträge gelten, richtet sich nach dem Umzugstag. Alle Berechnungen laufen ausschließlich in Ihrem Browser — es werden keine Daten an einen Server übertragen; Eingaben bleiben auf diesem Gerät.

Was dieser Rechner nicht abbildet

7 Punkte zur Genauigkeit dieser Berechnung
  1. Kein ermäßigter Pauschbetrag für Personen ohne eigene Wohnung vor oder nach dem Umzug (§ 10 Abs. 2 BUKG, für Umzüge ab 1. März 2024: 193 Euro) — dieser Rechner setzt stets die volle Pauschale an.
  2. Kein Häufigkeitszuschlag von 50 Prozent für einen weiteren Umzug innerhalb von fünf Jahren (§ 10 Abs. 5 BUKG) — nicht abgebildet.
  3. Reisekosten zur neuen Wohnung und doppelte Miete (§§ 7, 8 BUKG) können zusätzlich absetzbar sein; ihre Voraussetzungen prüft dieser Rechner nicht.
  4. Der Bundesfinanzhof hat entschieden, dass Umzugskosten allein wegen eines Arbeitszimmers in der neuen Wohnung nicht beruflich veranlasst sind (Urteil vom 5. Februar 2025, Az. VI R 3/23) — die berufliche Veranlassung muss anderweitig vorliegen, etwa durch verkürzten Arbeitsweg oder Arbeitgeberwechsel.
  5. Keine exakte Steuerersparnis in Euro — dafür fehlt der individuelle Grenzsteuersatz, den dieser Rechner nicht abfragt.
  6. Der Höchstbetrag für Unterrichtskosten gilt je Kind, wird hier aber als eine Gesamtsumme erfasst — bei mehreren Kindern mit Schulwechsel selbst prüfen, ob die Summe je Kind den Höchstbetrag einhält.
  7. Für Umzüge, bei denen das Umzugsgut bis zum 1. April 2021 eingeladen wurde, sind keine Beträge hinterlegt.

Dieser Rechner ersetzt keine Steuerberatung. Alle Berechnungen laufen ausschließlich in Ihrem Browser, es werden keine Daten an einen Server übertragen; Eingaben bleiben auf diesem Gerät.

Häufige Fragen

Kann ich Spedition und Makler zusätzlich zur Pauschale absetzen?

Ja. Die Pauschale deckt nur die sonstigen Umzugsauslagen (§ 10 BUKG). Der Transport des Umzugsguts (§ 6 BUKG) und der Makler für eine Mietwohnung (§ 9 Abs. 1 BUKG) kommen mit Beleg hinzu. Ersetzen lässt sich nur die Pauschale selbst, durch höhere belegte sonstige Auslagen (R 9.9 Abs. 2 Satz 7 LStR).

Zählt der Ehepartner als weitere Person bei der Umzugskostenpauschale?

Ja, wenn er mit umzieht und danach mit Ihnen zusammenlebt: Ehegatte oder eingetragener Lebenspartner zählt wie jedes ledige Kind als weitere Person (§ 10 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2 BUKG), für Umzüge ab 1. März 2024 mit 643 Euro.

Wie hoch sind die aktuellen Umzugskostenpauschalen?

Für Umzüge ab 1. März 2024 (BMF-Schreiben vom 28.12.2023): 964 Euro für Sie selbst, 643 Euro je weitere Person, höchstens 1.286 Euro Unterrichtskosten je Kind. Davor galten ab 1. April 2022 886 / 590 / 1.181 Euro und ab 1. April 2021 870 / 580 / 1.160 Euro (BMF-Schreiben vom 21.07.2021). Maßgeblich ist der Tag vor dem Einladen des Umzugsguts.

Gibt es einen ermäßigten Pauschbetrag, den dieser Rechner nicht berücksichtigt?

Ja: Wer vor oder nach dem Umzug keine eigene Wohnung hatte, bekommt nach § 10 Abs. 2 BUKG nur einen ermäßigten Pauschbetrag (für Umzüge ab 1. März 2024: 193 Euro). Dieser Rechner setzt stets die volle Pauschale an.

Was gilt bei einem weiteren Umzug innerhalb von fünf Jahren?

Den Häufigkeitszuschlag von 50 Prozent nach § 10 Abs. 5 BUKG bildet dieser Rechner nicht ab.

Ist ein Umzug wegen eines Arbeitszimmers steuerlich absetzbar?

Der Bundesfinanzhof hat entschieden, dass Umzugskosten allein wegen eines Arbeitszimmers in der neuen Wohnung nicht beruflich veranlasst sind (Urteil vom 5. Februar 2025, Az. VI R 3/23) — die berufliche Veranlassung muss anderweitig vorliegen, etwa durch verkürzten Arbeitsweg oder Arbeitgeberwechsel.

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